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5月1日之后,怎样才能开出原适用税率的增值税发票?

作者: 君辰财税 浏览: 努力统计中... 发布时间: 2018-06-02 00:00
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  5月1日之后,怎样才能开出原适用税率的增值税发票?原始发票丢了怎么办?开红字发票必须要收回原发票并作废吗?小编都整理好了,请看!

  【5月1日之后,怎样才能开出原适用税率的增值税发票?】

  一般纳税人在2018年5月1日零时前只能按照原适用税率开具发票,5月1日零时后才可以按照调整后税率开具发票。4月30日之前,纳税义务已发生的增值税应税销售行为,在5月1日之后,发生销售折让、中止、退回、开具有误或补开发票等情形,根据《国家税务总局 关于统一小规模纳税人标准等若干增值税问题的公告》(国家税务总局公告2018年第18号)第九条规定:增值税发票税控开票软件税率栏次默认显示调整后税率,一般纳税人发生上述行为可以手工选择原适用税率开具增值税发票。5月1日之后登记为一般纳税人的企业,只能按照调整后税率开具发票。

  【原始发票丢了怎么办?】

  原始发票如果丢失,可以取得开具原始凭证的单位的记账联或存根联复印件加盖该单位公章,由单位领导批准,经办人签字后,可以作为证据使用。如果无法取得,可以写个书面证明,写清丢失原因,内容摘要、数量金额等重要内容,然后由经办人签名,知情人签名,领导批准后,也可以作为证据使用。

  【开红字发票必须要收回原发票并作废吗?】

  既然是开红字说明已经跨月了 发票已经无法作废,智能红冲

  如果对方已经认证抵扣,必须要对方开红字发票申请单,并作进项税额转出,将申请单给销货方,销货方才可以开红字。不需要寄回发票

  如果对方没有抵扣,那销售方在确认对方没有抵扣后直接开红字申请单,然后开红字发票

  如果是本月的发票,只要作废就行,前提对方要把发票寄回来。

 

 

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